ERP Управление предприятием 2, ред.2.1.3
Комплексная автоматизация 2, ред 2.0.3
25.04.2016
Остатки незавершенного производства могут быть представлены в виде:
Процедура ввода остатков материалов, переданных в производство, представлена на схеме.
Для отражения результатов ввода остатков в бухгалтерском и налоговом учете необходимо произвести настройки счетов учета. Настройки производятся по подразделению и организации в рамках рабочего места Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет - Отражение документов в регл.учете – гиперссылка Настроить счета учета – Настройка отражения документов в регламентированном учете (на закладке Расходы поле Счет учета).
Например, в рамках организации Промресурс для подразделения Участок столярный указан счет учета затрат 20 «Основное производство» (поле Счет учета).
Ввод начальных остатков номенклатурных затрат, находящихся на дату занесения остатков в составе незавершенного производства, оформляется документами LДокументы ввода начальных остатков с типом операции Переданные в производство материалы.
В шапке документа указываются:
поле Организация – юридическое лицо, в рамках которого ведется учет незавершенного производства;
поле Подразделение – производственное подразделение, остатки незавершенного производства для которого требуется внести.
В табличной части документа указываются:
поле Номенклатура – материал или работа, находящиеся в составе незавершенного производства;
поле Количество - фактическое количество по выбранной номенклатурной позиции;
поле Единица измерения – единица хранения номенклатурной позиции;
поле Сумма (USD) – стоимость остатков номенклатурной позиции в валюте управленческого учета. Если в шапке документа установлен реквизит Цена включает НДС, то стоимость остатков вводится с учетом НДС;
поле Ставка НДС – значение налоговой ставки НДС, применяемой для номенклатурной позиции;
поле НДС (USD) - сумма НДС, выделяемая в стоимости остатков номенклатурной позиции в валюте управленческого учета;
поле Сумма с НДС – стоимость остатков номенклатурной позиции с учетом НДС;
поле Сумма (регл.) – стоимость остатков номенклатурной позиции в валюте регламентированного учета;
поле НДС (регл.) – сумма НДС, выделяемая в стоимости остатков номенклатурной позиции в валюте регламентированного учета.
По результату проведения и отражения документа ввода остатков в регламентированном учете остатки материалов в составе незавершенного производства отражаются по дебету выбранного в настройках счета учета производственных затрат.
Кроме номенклатурных затрат (материалы и работы) в составе незавершенного производства могут быть остатки постатейных расходов.
Процедура ввода остатков нераспределенных постатейных расходов на производственные затраты представлена на схеме.
Для отражения результатов ввода остатков в бухгалтерском и налоговом учете необходимо произвести настройки счетов учета. Настройки счетов регламентированного учета выполняются по статье расходов с вариантом распределения На производственные затраты и подразделению в рамках рабочего места Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Отражение документов в регл.учете – гиперссылка Настроить счета учета – Настройка отражения документов в регламентированном учете (на закладке Расходы поле Счет учета).
Остатки нераспределенных постатейных расходов вводятся документом Документы ввода начальных остатков с типом операции Прочие расходы в разрезе статьи расходов с вариантом распределения На производственные затраты.
Общие правила заполнения документа ввода начальных остатков прочих расходов.
В шапке документа указываются:
поле Организация – организация, в рамках которой ведется учет остатков нераспределенных постатейных расходов;
поле Подразделение – подразделение, для которого требуется ввести остатки постатейных расходов.
В табличной части документа указываются:
поле Статья расходов – статья, по которой отражаются нераспределенные постатейные расходы;
поле Аналитика расходов – определяется статьей расходов;
поле Сумма (USD) – сумма расходов по указанной в строке статье расходов в валюте управленческого учета;
поле Ставка НДС – значение налоговой ставки НДС, применяемой в отношении расходов, которые отражаются по указанной в строке статье расходов;
поле НДС (USD) - сумма НДС, выделяемая в cтоимости остатков расходов по статье расходов в валюте управленческого учета;
поле Сумма (регл.) – сумма расходов по указанной в строке статье расходов в валюте регламентированного учета;
поле НДС (регл.) – сумма НДС, выделяемая в стоимости остатков расходов по статье расходов в валюте регламентированного учета;
поле Сумма (ПР) - сумма постоянных разниц;
поле Сумма (ВР) - сумма временных разниц.
По результату проведения и отражения документа ввода остатков в регламентированном учете нераспределенные постатейные расходы отражаются по дебету счета, выбранного в настройках счета учета затрат.
Аналогичным образом вводятся остатки постатейных расходов, отнесенные на производственные подразделения (счета учета 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательное производство», 28 «Брак в производстве», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»).